新加坡公司報稅（Singapore Company Tax Filing），也稱新加坡公司納稅，新加坡公司稅報，就是向新加坡稅務局提交稅報并辦理納稅相關手續的法定程序。 新加坡公司報稅可以分為小型公司報稅和非小型公司報稅，也可以分為零報稅、做賬報稅和做賬審計后報稅。

瑞豐德永集團新加坡公司專業提供財務稅務服務，幫助客戶解決離岸報稅工作。新加坡公司報稅，作為獨立法人的市場主體，新加坡公司報稅以及如何合理避稅對未來業務發展有著深遠的影響。新加坡公司所涉及的稅種以及公司報稅模式，是公司運營至關重要的一環，我們都必須做好新加坡公司報稅的工作。現在我們一一介紹新加坡公司報稅的元素和技巧。

新加坡公司報稅的概念

新加坡公司報稅或新加坡公司稅報是指新加坡公司注冊后，按照新加坡稅務局（The Singapore Inland Revenue Department）指引的每一個財政年度，向新加坡稅務局報稅的一種外包服務。新加坡公司報稅也就是向新加坡稅務局申報上一個財政年度公司經營情況的過程。

什么新加坡企業需要向新加坡稅務局報稅呢？

新加坡公司報稅中只要是新加坡境內的企業，每年度都需要向新加坡稅務局報稅。

新加坡公司報稅方式

新加坡公司報稅可以分為幾種？根據公司性質和業務狀況不同，我們把新加坡公司報稅分為三種情況：
1、零報稅——適合沒有業務經營的公司；
2、做賬后直接報稅，適合有經營的新加坡小型公司；
3、做賬、核數后才能報稅，適合有業務經營的新加坡非小型公司。

如何判斷是否可以零報稅——有經營和無經營的標準

在新加坡，沒有經營的新加坡公司可以直接零報稅，有經營的新加坡公司就必須做賬、核數才能進行公司報稅。

當然，從某種意義上來講，只要您以新加坡公司名義進行商業上的交易或活動，您已經開始經營業務了。 要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經營業務：
1、有經營的判斷標準是有經營記錄，如：銀行記錄、海關記錄、物流公司記錄、公司進出口記錄;
2、判斷與新加坡客商發生購銷關系;
3、在新加坡已經聘請雇員；
4、容許或授權在新加坡使用專利，商標設計等資料；
5、容許或授權在新加坡使用不動產收取租金，租賃費等款項；委托在新加坡代銷；
6、其它得自或產生于新加坡的利潤。

新加坡公司做賬報稅需要準備的資料

企業委托瑞豐德永代理記賬前， 新加坡公司做帳需要提交的資料如下：
1、銀行月結單及水單；
2、銷售票據:發票、合同；
3、成本票據:發票、合同；
4、費用票據:工資、租金（須提供租賃合同或協議）、運費等；
5、其它相關文件:章程正本兩份、周年申報表、商證、首任秘書及董事通知書D1表復印件各一份、所有公司變更資料（若有）復印件、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發票及相應的收付款單據等。

新加坡公司報稅會計年度和報稅時間

1、會計年度：新加坡公司報稅會計年度一般時間為12個月，第一年做賬可以延至18個月，因新加坡針對于新成立的公司前三年有稅收優惠，建議最好以12個月為會計年度。公司報稅是每年的11月30日前。

2、ECI預估稅：公司財務年結日后三個月必須申報，申報后新加坡政府稅務局IRAS會根據估稅表，發出繳稅通知,通常會在估稅截止日期后1－2個月收到繳稅通知,收到通知后1個月內交納相關稅款。

3、Form C 稅表：以每年12月31日為截止日，公司財務年結日在當年12月31日或以前的，評稅年度（YA)為下一年度，例如：會計期間為2010.4.1-2011.3.31，YA是2012，YA2012的Form C會在每年的4月左右發出，申報上一年度的稅款，如果與ECI申報的金額有出入，可多退少補。申報截止日期為2012年11月30日，稅局會在收到Form C后發出繳稅通知書，在一個月內繳納稅款。

新加坡公司報稅的稅種有利得稅和薪俸稅。

新加坡公司利得稅課稅辦法：利得稅是根據課稅年度內的應評稅利潤（即一個財政年度的凈利潤）而征收的。凡在新加坡經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得于新加坡產生或得自新加坡的所有利潤（出售資本、資產所得的利潤除外）的人士，均需繳稅，征稅對象并無新加坡居民或非新加坡居民的分別。因此，凡是新加坡公司，每年所必須要辦理的重要事項之一便是向新加坡政府申報利得稅。2016/17年度新加坡政府規定有限公司的利得稅率為凈利潤的17%。若公司該年無經營或經營虧損以及海外盈利，則無需納稅。

新加坡公司薪俸稅課稅辦法：任何人士于新加坡產生或得自新加坡的職位、受雇工作而獲得之收入，減去允許之扣除（個人免稅額或慈善捐款）后，必須交納2%-20%的薪俸稅。目前，薪俸稅率分2%、3.5%、7%、11.5%、 15%、 17%、 18%、和20% 八個等級。目前個人年收入（去年的1月-12月）低于2萬新幣免稅。新加坡的個人所得稅申報是以年度為單位，報稅時間是在3月1日到4月18日。

新加坡公司報稅竅門

新加坡公司報稅竅門是很多的，我們憑借多年新加坡公司做賬報稅的經驗，給您總結技巧如下：首先要了解新加坡稅法，熟悉新加坡公司報稅流程，研究每個報稅步驟，做到合理合法、無錯無漏。其次新加坡公司做賬報稅可以找一些專業的報稅機構：如瑞豐德永等。

新加坡公司報稅與中國公司報稅的區別

1、新加坡公司報稅是每年一報，而中國公司是每月一報；
2、新加坡公司報稅相對中國公司報稅稅率低，只有利得稅17%, 中國所得稅是25%。
3、新加坡稅種少，中國公司稅種多。

瑞豐德永的優勢

資質與榮譽

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BVI

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泰國 / 越南

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