家族辦公室的架構
家族辦公室是私人定制的,需要根據資產持有人的不同需求去設計,還需要考慮市場和法律環境等因素,生搬硬套是行不通的。國內家族企業設立家族辦公室大體上有兩種選擇,一種是在國內設立,另一種是在境外設立。
目前來說,海外家族辦公室發展更加成熟,擁有豐富的市場經營,還有完善的法律法規之稱,而國內的家族辦公室仍處于發展階段,很多方面都有待提高,也因此很多家族企業會選擇在海外設立家族辦公室,如
新加坡家族辦公室就備受企業大佬的青睞。
海外家族辦公室很多層面上都是偏重于投資類和資產管理類,因為在這一塊能使家族的
財富實現更好的保值增值。以后再加入的其他事務,包括家庭法律事務的處理,或者子女教育移民,或者甚至是家族的一些社會事務,比如品牌打造、社會慈善,都是基于
家族財富增長的基礎之上去開展這些服務。
從形式上來說,家族辦公室主要有兩種形式,一種是家族內部成立一個家族辦公室,通常來講叫單一家族辦公室;另一種是成立聯合家族辦公室,也叫多家族辦公室。
如果是設立單一家族辦公室的話,可以與三種
基金架構進行規劃,分別是家族辦公室與
信托控股公司,家族辦公室與私人信托公司,家族辦公室與控股公司。
做相應投資的時候,還會利用不同的法律架構,比如說有些家族辦公室會以有限合伙的形式存在,或者是有限責任公司形式存在。
成立家族辦公室需要考慮的因素
成立家族辦公室不是一朝一夕能夠完成的事情,需要考慮很多方面的因素,下面列舉幾個設立家族辦公室時需要重點考慮的因素。
1、成立家族辦公室的目標是什么?
家族辦公室是一個中央化單位,幫助協調各種家族活動。
這些活動包括為整個家族提供貫徹一致的投資策略、申報稅項和整合賬戶等。了解成立家族辦公室的目標,將有助選取合適的考慮因素,從而為家族辦公室擬定最佳的架構。
2、會向家族辦公室注入哪些資產?
您可以向家族辦公室注入多個類別的資產,包括金融投資,甚至是私人或公開上市公司。
資產也可以包括房地產,這個領域通常面對的問題是,到底該物業所處的司法管轄區是否征收遺產稅和轉移稅,以及是否設有其他持有限制。
在決定注入哪些特定資產前,審慎考慮是至為關鍵的一環,因為資產的特質、所在地和其他細節,都可能影響律師向客戶就相關司法管轄區所提供的稅務和法律意見,從而影響對最佳資產轉移方式的評估。
3、持續運營要求包括哪些條件?
要成立家族辦公室,首先要決定運營業務的家族辦公室選址。其他行政事項包括開立所需的銀行賬戶,以及落實信息科技系統以整合投資組合等。
4、值得考慮的承傳規劃工具
為了確保家族辦公室的業務可持續運營,需要訂立家族治理指引和家族憲章,這程序有助避免創始人進行承傳時引起爭執或內訌。可供選擇的工具包括遺囑、持久授權書、慈善信托和私人信托公司等。
新加坡家族辦公室受歡迎的原因
根據新加坡相關規定,申請人在新加坡設立家族辦公室,并且每年能夠產生20萬新幣的費用,該家族辦公室可為相關人士進行新加坡永居身份申請。
通過在新加坡配置和管理資產,讓家族成員在家族辦公室擔任高級管理人員,獲取EP就業準證,約兩年后可申請全家永居身份(PR)。
而新加坡的優勢還在于:
1、華人宜居:76%華人,主流語言為中文;
2、稅務天堂:無全球征稅、無遺產稅、無資本利得稅;
3、雙語教育:優質雙語教育環境,采用劍橋教育體系;
4、利于經商:新加坡被評為全球最適合經商的國家之一。
不管在哪里設立家族辦公室,稅務都是重點考慮的問題,家族辦公室日益扮演的另一個角色,是為企業整合共同申報準則下的申報,那么稅務身份這一方面就要慎重考慮了,新加坡在稅務方面是有絕對優勢的,沒有遺產稅,而且企業所得稅僅17%,對于符合條件的家族辦公室還可以享受稅收豁免政策